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企業併購法務系列之二:智慧財產權盡職調查之範圍    首頁 > 公司法

眾律國際法律事務所 實習律師李汝民

2012-02-06

 

在上一次的企併法務系列文章中,我們簡單介紹了智慧財產權盡職調查(IPDD)在企業併購實務中所扮演的角色,以及現代企業逐漸增加的抽象財產部分推升了IPDD對於併購估價的重要性。這次我們要逐漸進入技術性的層面,也就是IPDD的調查範圍。

 

IPDD的調查範圍當然必須遍及智慧財產相關法律所規範的各種權利,而基於目前世界各國的智財法規範,IPDD所應該詳實調查的權利種類至少應該包括下列幾種:

(一)  專利權(patents)

(二)  營業秘密(trade secrets)

(三)  商標權(trademarks)

(四)  著作權(copyrights)


而這些權利種類依其各自不同的特性,需要特別檢視的權利內涵又有細微的差異,以下即分點詳述之:

(一) 專利權

專利權的保障範圍依專利案的申請進度而有所不同。已獲得註冊的專利權保護效力最為完整,因此在評價上可作較高的估價。已提出之專利申請案亦應作為IPDD調查的項目之一,除了確立最早申請日的價值以外,該等申請案亦可能在未來獲得完整之專利權保障。最後,已揭露但尚未提出申請的發明也應一併加以調查。

(二) 營業秘密

營業秘密包括方法(know-how)、技術、製程、配方、程式、設計等可用於生產、銷售或經營之資訊。營業秘密基於資訊的不對稱而使持有者在市場競爭中取得一定的優勢,因此亦屬於抽象財產估價的重要成分,必須詳細加以檢視。

(三) 商標權

商標權提供企業獨佔排他之商標使用權限,而且透過商標延展制度可以達成半永久性之商標保護效力,因此對於企業標識的建立與品牌價值的積累是非常重要的工具,同時也構成了企業抽象財產的重要部分。因此,進行IPDD時,必須詳細檢視被收購企業已註冊在案的所有商標,或者任何已提出之商標申請案。此外,若被收購企業有事實上已在使用中但未提出申請的商標,亦應一併加以注意。

(四) 著作權

著作權的範圍可能包括程式原始碼、軟體運作程序、功能選單編排等軟體相關著作,或者文字著作、聲音著作、影像著作等,可以說符合著作權定義的抽象財產範圍最為廣泛,也最需要加以評估與判斷是否具備財產上的價值。

 

IPDD調查所牽涉的具體權利部分大致就如上述的四大類,不過實際在進行調查時所須檢視的文件種類非常複雜,文件所表彰的權利範圍判斷也並無單一概括的標準可茲依循,因此IPDD調查建議必須由法律專業人士參與,尤其就智財相關法律領域具備完整知識與實務經驗者為佳。最後,檢視完上述的智財領域並且就相關文件進行完權利範圍審核後,有時並不見得就能夠得到被收購對象抽象財產整體的正確評估,這是因為智慧財產權常有各種移轉授權的情形存在,這可能是為了使用上的目的、或者公司間就侵權爭議妥協的結果、或者發明人員工與公司之間專利移轉的協議,雖然並不見得能夠從智慧財產文件內得知有這樣的情形,卻對於抽象財產價值的評估有實質的影響,下一篇企併法務系列將就此部分加以介紹。

 

參考資料

1.      “IP Audits: Driving by the Rear-View Mirror”, http://www.innovation-asset.com/content/white-papers/IAG_-_IP_Audit_-_July_2008.pdf?mkt_tok=3RkMMJWWfF9wsRonuqnfLqzsmxzEJ8D47us7BPbv3sYw3mx7dMXLZRC52g%3D%3D, 最後瀏覽日:2012年2月6日。

 

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